为进一步规范和加强2022年度专项债券项目资金管理，提高财政资金使用效益，根据《财政部关于印发〈地方政府专项债券项目资金绩效管理办法〉的通知》（财预〔2021〕61号）、《中共吉林省委吉林省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（吉发〔2019〕10号）及《关于做好2023年度新增债券存续期内信息公开和专项债券项目资金绩效评价结果公开工作的通知》（吉财债〔2023〕616）等有关文件精神，形成洮南市人民医院异址新建项目2022年专项债券绩效评价报告。

　　一、基本情况

　　（一）项目概况

　　项目建设背景。随着洮南市经济社会的不断发展，居民生活水平的不断提高，群众的医疗服务需求也发生了很大的变化，洮南市人民医院辐射服务人口约46万人。年门诊量达近20万人次，住院病人近1.7万人次。随着洮南市人口的不断增加，住院病人也呈逐年上升的趋势，床位相对缺乏严重，洮南市人民医院编制床位380张，实际开放420张，病床数量不能满足群众就医的需求，群众看病难、看病贵的问题日益突出。如发生重大传染性疾病，群体性中毒事件，疫情突发事件，突发交通及安全事故，缺乏应有的应急抢救处置能力。因此，洮南市人民医院异址新建项目是十分必要的。

　　该项目建设单位为洮南市人民医院。根据初步设计批复，项目总投资概算58,166.62万元，项目用地面积54460平方米，规划总建筑面积76014.90平方米，其中地上建筑面积53921.56平方米、地下建筑面积22093.34平方米。主要包括：1#附属2号楼面积1364.14平方米，2#医院主体楼面积49520.78平方米，3#附属1号楼面积1364.10平方米，发热门诊楼面积1331.30平方米，地下车库面积22054.22平方米，污水处理站380.36平方米的建设等六项的土建工程、安装工程（即室内的给排水、电气、采暖、通风、消防安全等工程建设）、配套建设院内道路、绿化等附属设施。

　　该项目2022年已完成投资9,129.00万元，其中企业自筹资金1,129.00万元，项目2022年申请专项债券8,000.00万元。截至2022年末，8,000.00万元专项债券已全部投入项目使用。

　　（二）项目绩效目标

　　总体目标：完成项目建设，解决医院医疗条件差，提升医院的服务层次；增强医院应对突发公共卫生事件的处理能力，同时可以吸引周边县区的患者来此就医，为医院创品牌、树形象，扩大影响力打下良好的基础，促进洮南市医疗事业的进一步发展。

　　阶段性目标：完成洮南市人民医院异址新建项目2022年计划工程量，保证项目产出质量。2022年申请债券全部支出。 

　　二、绩效评价工作开展情况

　　（一）绩效评价目标、对象和范围

　　1.评价目的：了解专项债券项目资金使用和效益情况，加强专项债券项目资金管理，提高财政资金使用效益。

　　2. 评价对象和范围：本次绩效评价对象为洮南市人民医院异址新建项目，评价范围为该项目2022年度项目实施情况及债券使用情况。

　　（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等

　　1.评价原则：

　　科学规范原则。绩效评价注重专项债券资金管理的规范性，支出的经济性、效率性和有效性，融资自求平衡和风险控制情况，严格执行规定的程序，合理确定绩效目标和评价内容，运用简便、实用、定量与定性分析相结合的方法，规范进行评价。

　　公正公开原则。坚持客观、公平、公正，标准统一、资料可靠、实事求是、公开透明。

　　绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出效益之间的紧密对应关系。

　　成本效益原则。绩效评价指标应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性。

　　2.评价指标体系：本次评价从决策、管理、产出、效益四个方面进行评价，具体包括程序规范性、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、项目效益、满意度等多项二级指标。绩效评价指标分值100分。其中决策部分分值24分，过程部分分值16分，产出部分分值36分，效益部分分值24分。

绩效评价等级表

　　3.评价方法：采用定性描述、定量分析法，客观确定项目预期绩效目标的实现程度。采用比较法，对比实际成效与绩效目标的偏差，进行效益分析。

　　4.评价标准：主要为计划标准、行业标准，以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。

　　（三）绩效评价工作过程

　　1.前期准备。确定评价对象、评价方式、评价依据和评价主要内容。根据评价对象，迅速安排部署，确保绩效评价工作按时完成。

　　2.组织实施。安排部署评价工作，收集项目相关资料，了解项目相关业务管理、财务管理和关键控制点，对掌握的有关信息资料进行分类、整理，采用合适的方法，本着实事求是的原则，对项目立项论证、采购程序、过程监管、产出效果等情况进行综合评判。

　　3.分析评价。按照绩效评价原则，审查核实所收集的资料，分析采集数据，按绩效评价指标评分表逐项进行分析、打分，汇总各方评价意见，形成评价结论。按照规定的文本格式和要求撰写绩效评价报告，报告内容包括介绍评价对象的基本情况、评价工作开展情况、综合评价情况及评价结论、绩效评价指标分析、主要经验及做法、存在问题及原因分析、有关建议等。

　　三、综合评价情况及评论结论（附相关评分表）

　　本项目使用专项债券资金按照中央、省、市既定的各项政策部署，严格用于指定用途，较好地保障了项目的顺利实施。根据绩效评价指标体系，洮南市人民医院异址新建项目最终评分结果为92分，评级等级为"优"（相关评分表见附件），具体得分情况如下：

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策情况

　　从评价得分情况看，此项满分评分24分。绩效评价得分22分。

　　（1）新增地方政府专项债券项目申报的政策依据与程序规范性（满分7分，得分7分）

　　该项目是根据洮南市“十四五”规划，全面提高卫生健康水平。保障卫生健康事业持续发展，在城区预留一块医疗卫生土地，主要用于“十四五”期间医疗卫生新项目引进和实施……加大全市公共卫生基础设施投入，重点加强疾病预防控制机构基础设施建设，加强公共卫生队伍建设，推动公共卫生服务和医疗服务高效协同。符合专项债券支持领域和方向情况。

　　该项目于2021年立项，立项审批符合国家法律法规、国民经济发展规划和市县区城市发展规划。立项批复符合相关程序和文件要求。该项目已通过可行性研究报告及评审、选址与用地预审、立项批复、用地规划许可、工程规划许可及施工许可证，前期工作准备充分，项目有设计、施工等相关招标手续等证件，符合招标规定。

　　（2）新增地方政府专项债券绩效目标设定的合理性与指标明确性（满分10分，得分8分）

　　根据项目申报专项债券实施方案、绩效申报表等相关资料，该项目设定的绩效目标与项目内容相关，项目所申请的专项债券资金与项目需求的资金量相匹配，项目申报专项债券时已制定绩效目标，绩效目标指标值清晰、可衡量，但部分内容缺乏细化。新增地方政府专项债券项目申报的政策依据与程序规范性。

　　（3）编制新增地方政府专项债券资金平衡方案科学性和资金分配的合理性（满分7分，得分7分）

　　项目的平衡方案经过科学论证，严格地按照专项债券资金使用规定进行编制测算，编制的内容与申请专项债券项目内容相匹配；申请的专项债券项目资金额度与当年专项债券项目任务相匹配，预算资金以及债券资金额度符合《国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知》的要求，分配合理、依据充分；项目预期收益能够合理保障偿还融资本金和利息，实现项目收益和融资自求平衡，符合“财预[2017]89号文”和“财预[2018]28号文”的相关规定，项目全生命周期收益与发债期限相匹配，项目发债期限与项目建设和运营期限相匹配。

　　（二）项目管理情况

　　从评价得分情况看，此项满分评分16分。绩效评价得分15分。

　　（1）新增地方政府专项债券资金管理制度健全性及组织实施有效性（满分8分，得分7分）

　　该项目正在建设中，项目按照安全生产管理办法，开展组织、协调、施工等工作。项目工程变更有完整的变更流程，工程变更内容与目标建设内容相一致，与实际建设需求相匹配。截至目前，项目建设期间，未发生重大安全事故，不存在未达到安全文明施工要求的事件。项目资料档案管理规范、有效，资料完整。项目采购、建设、档案管理等方面制度执行有效。项目预计2025年竣工。

　　项目单位制定了专项债券资金管理办法，严格按照《吉林省新增地方政府债券资金操作规程（试行）》有关规定进行管理工程款及项目相关款项支出。项目总投资（除发行债券以外的资金）及建设期利息由地方政府和企业自筹解决。项目基本按照相关财务管理制度、债券资金管理的有关规定、相关立项批复文件中列明的建设范围和用途使用专项债券资金，根据工程量填写申请，经市财政局审核后方可进行拨付。

　　该项目对债券资金发行、续存等用途进行了信息公开。根据资金使用、拨付申请表及财务凭证等资料，专项资金使用合规。该项目资金使用及采购严格按照各项流程进行。

　　该项目已录入国家重大项目建设库和吉林省专项债券项目穿透式监测系统，并已根据监测系统要求申报2022年债券支付情况等。

　　（2）新增地方政府专项债券资金使用情况（满分8分，得分8分）

　　该项目编制了科学合理的实施计划，2022年申请的8,000.00万元已全部拨付。项目单位聘请了专业的甲方代表进行管理。项目单位有专门的管理部门，能够适时评估管控项目资金结余与结转量，及时跟踪管控专项债券资金拨付进度，确保资金使用严格按照专项债券资金使用管理制度规定拨付，在建设期间预期不会发生资金链断裂风险以及资金挪用风险。项目实施单位遵守专款专用原则，专项债券资金只用于对应项目建设，未发成超出使用范围规定的支出情况。

　　（三）项目产出情况

　　从评价得分情况看，此项满分评分36分。绩效评价得分31分。

　　（1）产出数量（满分9分，得分8分）

　　项目形成资产情况：项目2022年开始建设，截至目前已完成总工程量的35%，项目计划于2025年年初完工。项目尚未进入结算阶段，目前项目建设成本与预期相符。

　　该项目为公立医院建设项目，项目完工后将由洮南市人民医院进行经营，不存在闲置问题。

　　（2）产出质量（满分9分，得分7分）

　　该项目暂未竣工，已完工部分符合国家相关行业的质量检测标准；符合计划设计中的功能；符合通过项目完善医疗服务基础设施，促进各乡镇医疗卫生体制改革、加快县级医疗卫生事业发展的目的。

　　（3）产出时效（满分9分，得分8分）

　　项目按计划开工，现正在建设工期中，根据项目可行性研究报告等资料，项目暂未完工，项目建设中的风险因素对项目的施工进度暂无影响。

　　（4）成本（满分9分，得分8分）

　　该项目资本金安排的建设部分已纳入2022年预算，根据项目实际情况进行拨付。项目预备费按规定用于工程建设中。2022年专项债券资金8,000.00万元已于2022年底前全部支出，执行率100%。

　　（四）项目效益情况

　　从评价得分情况看，此项满分评分24分。绩效评价得分24分。

　　（1）社会效益（满分5分，得分5分）

　　该项目建成后，洮南市人民医院的综合诊疗服务设施条件将得到极大改善，有利于进一步加强和完善项目区的卫生服务体系建设，切实改善卫生服务条件和服务环境，提高卫生服务能力，有利于提高广大人民群众的医疗卫生服务质量，优化医疗资源布局。

　　（2）经济效益（满分5分，得分5分）

　　根据项目平衡方案，该项目收益为门诊收入、住院收入及财政补助，实施收益预期为70,906.57万元。项目完工后将引进新型设备，增加床位，医疗设备及就医环境将得到提升。项目完成后，将降低转院病人的医疗费用，同时能随着医疗设备及就医环境的改善可接纳更多患者，增加医院的业务收入。并通过医疗、科研、产业、交流等产业的融合，有利于当地医疗卫生事业的发展，带动相关产业发展，扩大劳动就业。

　　（3）生态效益（满分5分，得分5分）

　　本项目的建成能够改善项目区居民的医疗水平，提高群众健康水平。

　　（4）可持续影响（满分5分，得分5分）

　　根据项目平衡方案，项目建成后运营30年以上，项目单位洮南市人民医院可以满足项目后续的运营管理。

　　（5）满意度（满分4分，得分4分）

　　该项目的实施可改善当地居民医疗环境，综合满意度较高，同时该项目的实施可增加医院收入，运营单位满意度较高。

　　五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

　　（一）主要经验及做法。

　　一方面，在项目建设过程中，在做好成本管控防止成本过大波动方面，需要从设计和施工两方面开展工作方面，设计阶段在满足医疗设计标准需求的前提下尽可能做细，加强局部方案比对、推荐经济合理的组合，严格招投标，保证项目如期保质完工；另一方面，项目建设单位加强资金使用监督，加强项目资金管理，建立专户，建立审批和支付流程，及时上报专项资金使用情况，确保专款专用，并通过内部费用控制和合理使用资金等手段，有效控制建设成本。

　　（二）存在的问题及原因分析。

　　1.该项目绩效目标从总体上对项目的数量、质量、时效、成本指标进行了设定，但一些项的预期实施成果目标细化不到位。

　　2.若市场供求关系、货币政策等出现不利变化，可能影响收益水平，进而影响整个项目收益。

　　六、有关建议

　　1. 因工程量较大，需严格规范使用项目专项资金，在项目建设期内对项目全部建设资金的使用情况进行适时审计。

　　2. 设置完整细化的绩效指标、便于项目日常管理、考核和事后评价，提高专项债券资金的使用效益，提升专项债券使用的科学化、精细化。

　　3.加强项目管理，严格按照国家有关规定和标准建立健全质量保证体系，对工程质量加强监督和管理。

　　七、其他需要说明的问题

　　1.本项目后续进行了项目内容调整，原项目总投资估算35,000.00万元，原项目建设内容为：项目用地面积5.446公顷，建筑面积约54000平方米，床位430张，主要包括：病房楼面积23000平方米，门急诊医技综合楼面积23000平方米，发热门诊楼面积1200平方米，行政办公楼面积1400平方米，医疗辅助用房面积1400平方米，地下室4000平方米的建设等六项的土建工程、安装工程(即室内的给排水、电气、采暖、通风、消防安全等工程建设)、配套建设院内道路、绿化等附属设施。调整对专项债券的使用、项目绩效目标的产出指标、效益指标及满意度指标的所设定内容影响较小。

　　2.本项目为洮南市人民医院异址新建项目，项目的实施可以改善当地居民医疗环境，因此在项目运营期内应加强对项目运营情况的监控，并统筹协调相关部门保障项目运营期间的各项工作，如期实现预期工作目标。

　　附：洮南市人民医院异址新建项目绩效评价综合评分表

洮南市人民医院

2023年6月21日